据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）第十一条、第十二条：

1、金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

2、金融机构应当制定本机构的交易监测标准，并对其有效性负责。交易监测标准包括并不限于客户的身份、行为，交易的资金来源、金额、频率、流向、性质等存在异常的情形，并应当参考以下因素：

（一）中国人民银行及其分支机构发布的反洗钱、反恐怖融资规定及指引、风险提示、洗钱类型分析报告和风险评估报告。

（二）公安机关、司法机关发布的犯罪形势分析、风险提示、犯罪类型报告和工作报告。

（三）本机构的资产规模、地域分布、业务特点、客户群体、交易特征，洗钱和恐怖融资风险评估结论。

我们来划下重点：这6种行为要慎重！

1、规模很小的企业，却经常搞出上千万的流水！

2、资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出。

3、经营范围或者经营业务，跟资金流向没啥关联度。

4、公户短期频繁并且大额的给个人账户转账，或者公户短期经常收到与业务没啥关系的个人汇款。

5、频繁的开户、销户，并在销户前有大量资金活动。

6、闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动。

《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》中明确表示，要健全数据信息共享机制，严厉打击涉税违法犯罪。

《国务院办公厅关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》（国办函〔2017〕84号）第六条：

强化线索移送和案件协查，优化打击犯罪合作机制。加强反洗钱行政主管部门、税务机关与监察机关、侦查机关、行政执法机关间的沟通协调，进一步完善可疑交易线索合作机制，加强情报会商和信息反馈机制，分析洗钱、恐怖融资和逃税的形势与趋势，不断优化反洗钱调查的策略、方法和技术。反洗钱行政主管部门要加强可疑交易线索移送和案件协查工作，相关单位要加强对线索使用查处情况的及时反馈，形成打击洗钱、恐怖融资和逃税的合力，维护金融秩序和社会稳定。

我们来划下重点：这4条风险一定要重视！

1、现在，税务机关已经能够轻松的掌握企业相关信息。所以，法人和公户不正常资金往来，将面临更大监管风险。

2、特别需要注意，大额或者可疑交易，达到一定的预警级别，风险更大。企业已经到了规范管理的时候，不然违法的风险会越来越大。

3、具体到一些实际常见风险问题，比如违规发放工资、虚假申报、隐匿收入、虚开虚抵发票等行为很容易被查到，各位老板一定不要铤而走险。

4、作为会计从业者，拿着买白菜的钱，操着卖白粉的心，一定要防范自身风险，否则会跟老板一起上“黑名单”，不仅会受到法律的制裁，更可能会终生不能从事会计工作。

最后，总结一句，监管再多，企业遵纪守法，做好自身，才是应对之道。

有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。

我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！

并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：

一、增值税的风险

二、企业所得税的风险

1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。

2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。

三、个人所得税的风险

通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。

四、企业管理风险

五、股东对债务承担无限连带责任

用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。